Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros (2019)
- Authors:
- USP affiliated authors: CARVALHO, JOÃO VINÍCIUS DE FRANÇA - FEA ; CARVALHO, BRUNO DOMINGUES RAMOS DE - FEA
- Unidade: FEA
- DOI: 10.1590/1808-057x201907860
- Subjects: SEGUROS; ANÁLISE ESTOCÁSTICA
- Language: Português
- Abstract: Este trabalho visa a obter métricas para a quantifi cação da variabilidade das provisões técnicas de sinistros, fazendo uso de modelos determinísticos e estocásticos. Em suma, tudo o que os métodos tradicionais não fornecem (medidas de variabilidade e de insufi ciência de capital) são de fundamental importância para uma gestão atuarial efi ciente. A metodologia proposta revela a probabilidade de insufi ciência de o capital alocado cobrir os compromissos assumidos pela seguradora. Para manter recursos para fazer frente às indenizações a pagar aos segurados, as entidades securitárias constituem, em seu balanço patrimonial, as provisões técnicas. As provisões técnicas são estimativas e, por isso, fonte de oscilações no resultado operacional das seguradoras. Logo, o entendimento e a proteção contra essas variações adversas são fundamentais para uma gestão atuarial efi ciente. A abordagem estocástica viabiliza o estudo de modelos internos de capital de solvência, tema carente de estudos no mercado brasileiro, que é determinado por um modelo padrão pré-defi nido pelo órgão regulador. Foi proposta uma modelagem estocástica para a provisão de sinistros incurred but not reported (IBNR), utilizando-se bootstrap e, para validação dessa abordagem, os resultados foram comparados com as abordagens tradicionais, utilizando-se dados reais de Seguros de Automóveis e Responsabilidade Civil Facultativa de uma seguradora brasileira. Há vantagens na adoção de métodos estocásticos de dimensionamento das provisões técnicas de sinistros sobre os determinísticos, uma vez que é possível estimar empiricamente as distribuições de probabilidade. Os quantis dessas curvas informam a probabilidade estimada de o valor real exceder um determinado nível de provisionamento, de modo a extrair a probabilidade de insufi ciência de capital que os métodos tradicionais não fornecem.Ademais, os resultados mostram que os métodos tradicionais são demasiadamente conservadores, alocando-se mais capital do que o necessário
- Imprenta:
- Source:
- Título: Revista Contabilidade & Finanças
- ISSN: 1808-057X
- Volume/Número/Paginação/Ano: v. 30, n. 81, p. 409-424, set./dez. 2019
- Este periódico é de acesso aberto
- Este artigo NÃO é de acesso aberto
-
ABNT
CARVALHO, Bruno Domingues Ramos de e CARVALHO, João Vinicius de Franca. Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros. Revista Contabilidade & Finanças, v. 30, n. 81, p. 409-424, 2019Tradução . . Disponível em: https://doi.org/10.1590/1808-057x201907860. Acesso em: 12 fev. 2026. -
APA
Carvalho, B. D. R. de, & Carvalho, J. V. de F. (2019). Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros. Revista Contabilidade & Finanças, 30( 81), 409-424. doi:10.1590/1808-057x201907860 -
NLM
Carvalho BDR de, Carvalho JV de F. Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros [Internet]. Revista Contabilidade & Finanças. 2019 ; 30( 81): 409-424.[citado 2026 fev. 12 ] Available from: https://doi.org/10.1590/1808-057x201907860 -
Vancouver
Carvalho BDR de, Carvalho JV de F. Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros [Internet]. Revista Contabilidade & Finanças. 2019 ; 30( 81): 409-424.[citado 2026 fev. 12 ] Available from: https://doi.org/10.1590/1808-057x201907860 - IFRS 17: mensuração estocástica do ajuste de risco e evidenciação em notas explicativas
- Flood insurance: the propensity and attitudes of informed people with disabilities towards risk
- How transgressor's moral identity leads to high-quality apologies: the positive effects of guilt
- Flood insurance: propensity and attitude of informed people with disabilities toward risk
- How transgressor's moral identity leads to apologizing: the positive effects of guilt
- A leopard doesn't change its spots: how implicit theories influence forgiveness following transgressions
- Can a leopard change its spots?: the effects of implicit theories of personality on forgiveness via attributions of behavioral stability
- Análise da viabilidade do mercado secundário de resseguros: um estudo exploratório
- Would you help me again?: the role of moral identity, helping motivation and quality of gratitude expressions in future helping intentions
- Negação ou confissão ?: explorando o papel da atribuição de responsabilidade, sinceridade e integridade percebida na efetividade das alegações verbais na reparação de confiança
Informações sobre o DOI: 10.1590/1808-057x201907860 (Fonte: oaDOI API)
Download do texto completo
| Tipo | Nome | Link | |
|---|---|---|---|
 |
2957666.pdf | Direct link |
How to cite
A citação é gerada automaticamente e pode não estar totalmente de acordo com as normas
