Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros (2017)
- Authors:
- USP affiliated authors: CARVALHO, JOÃO VINÍCIUS DE FRANÇA - FEA ; CARVALHO, BRUNO DOMINGUES RAMOS DE - FEA
- Unidade: FEA
- Subjects: SEGUROS; ANÁLISE ESTOCÁSTICA
- Language: Português
- Abstract: O seguro é uma promessa de indenização para compensar as possíveis perdas financeiras, quando da ocorrência eventos incertos. Para ter direito a esta garantia, o segurado faz pagamentos de prêmios periódicos à seguradora. Assim, o objetivo do seguro é proteger o bem-estar financeiro e o patrimônio de indivíduos e empresas. Para manter recursos para fazer frente as indenizações a pagar aos segurados, as entidades securitárias constituem em seu balanço patrimonial as provisões técnicas. As provisões técnicas são estimativas e, por isso, são fonte de oscilações no resultado operacional das seguradoras, logo, o entendimento destas oscilações é fundamental para uma gestão atuarial eficiente. Este trabalho visa obter métricas para quantificação da variabilidade das provisões técnicas de sinistros fazendo uso de modelos determinísticos e estocásticos. A revisão da literatura contempla a análise do arcabouço regulatório internacional e brasileiro, bem como a evolução histórica do tema. É proposta uma modelagem da provisão de IBNR por bootstrap e para validação desta abordagem foram comparados o modelo de Mack (1993) com a abordagem estocástica utilizando um conjunto de dados reais de seguros de Automóveis e Responsabilidade Civil Facultativa de uma seguradora brasileira. Os resultados obtidos pelo modelo estocástico via bootstrap indicam grandes vantagens sobre o modelo determinístico de Mack (1993): o método estocástico fornece uma distribuição de probabilidade empírica para as provisões técnicas e, a partir dela, é possível extrair seus principais momentos, além de uma medida de probabilidade de insuficiência ou suficiência de um determinado nível de capital. Em suma, tudo o que o método de Mack (1993) não fornece e é de fundamental importância para uma gestão atuarial eficiente.
- Imprenta:
- Publisher: EAC/FEA/USP
- Publisher place: São Paulo
- Date published: 2017
- Source:
- Conference titles: Congresso USP Controladoria e Contabilidade
-
ABNT
CARVALHO, Bruno Domingues Ramos de e CARVALHO, João Vinicius de França. Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros. 2017, Anais.. São Paulo: EAC/FEA/USP, 2017. Disponível em: http://www.congressousp.fipecafi.org/anais/AnaisCongresso2017/ArtigosDownload/24.pdf. Acesso em: 12 fev. 2026. -
APA
Carvalho, B. D. R. de, & Carvalho, J. V. de F. (2017). Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros. In Improving the usefulness of accounting research. São Paulo: EAC/FEA/USP. Recuperado de http://www.congressousp.fipecafi.org/anais/AnaisCongresso2017/ArtigosDownload/24.pdf -
NLM
Carvalho BDR de, Carvalho JV de F. Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros [Internet]. Improving the usefulness of accounting research. 2017 ;[citado 2026 fev. 12 ] Available from: http://www.congressousp.fipecafi.org/anais/AnaisCongresso2017/ArtigosDownload/24.pdf -
Vancouver
Carvalho BDR de, Carvalho JV de F. Uma abordagem estocástica para a mensuração da incerteza das provisões técnicas de sinistros [Internet]. Improving the usefulness of accounting research. 2017 ;[citado 2026 fev. 12 ] Available from: http://www.congressousp.fipecafi.org/anais/AnaisCongresso2017/ArtigosDownload/24.pdf - IFRS 17: mensuração estocástica do ajuste de risco e evidenciação em notas explicativas
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