Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 (2017)
- Authors:
- Autor USP: KAUFFMANN, LUIZ HENRIQUE OUTI - ICMC
- Unidade: ICMC
- Sigla do Departamento: SME
- Subjects: PROGRAMAÇÃO ESTOCÁSTICA; REGRESSÃO LOGÍSTICA; PROBABILIDADE; ECONOMETRIA
- Keywords: Credit risk; Forward looking; Forward looking; IFRS9; IFRS9; Impairment; Impairment; Logistic regression; Probabilidade de default; Probabilidade de descumprimento; Probability of default; Processo estocástico; Regressão logística; Risco de crédito; Stochastic process
- Language: Português
- Abstract: Este trabalho tem por objetivo discutir as metodologias de estimação da PD utilizadas na indústria financeira. Além disso, contextualizar a aplicação do trabalho ao IFRS9 e seu direcionamento para o tema de Risco de Crédito. Historicamente os grandes bancos múltiplos utilizam variadas metodologias econométricas para modelar a Probabilidade de Descumprimento (PD),um dos métodos mais tradicionais é a regressão logística, entretanto com a necessidade do cálculo da Perda Esperada de Crédito através do IFRS9, se torna necessário mudar o paradigma de estimação para uma abordagem forward-looking, isto está sendo interpretado por muitas instituições e consultorias como a inclusão de fatores e variáveis projetadas dentro do processo de estimação, ou seja, não serão utilizados apenas os dados históricos para prever o descumprimento ou inadimplência. Dentro deste contexto será proposto uma abordagem que une a estimação da Probabilidade de Descumprimento com a inclusão de um fator foward-looking.
- Imprenta:
- Publisher place: São Carlos
- Date published: 2017
- Data da defesa: 20.11.2017
-
ABNT
KAUFFMANN, Luiz Henrique Outi. Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9. 2017. Dissertação (Mestrado) – Universidade de São Paulo, São Carlos, 2017. Disponível em: http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/. Acesso em: 10 jan. 2026. -
APA
Kauffmann, L. H. O. (2017). Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 (Dissertação (Mestrado). Universidade de São Paulo, São Carlos. Recuperado de http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/ -
NLM
Kauffmann LHO. Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 [Internet]. 2017 ;[citado 2026 jan. 10 ] Available from: http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/ -
Vancouver
Kauffmann LHO. Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 [Internet]. 2017 ;[citado 2026 jan. 10 ] Available from: http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/
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