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Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 (2017)

  • Authors:
  • Autor USP: KAUFFMANN, LUIZ HENRIQUE OUTI - ICMC
  • Unidade: ICMC
  • Sigla do Departamento: SME
  • Subjects: PROGRAMAÇÃO ESTOCÁSTICA; REGRESSÃO LOGÍSTICA; PROBABILIDADE; ECONOMETRIA
  • Keywords: Credit risk; Forward looking; Forward looking; IFRS9; IFRS9; Impairment; Impairment; Logistic regression; Probabilidade de default; Probabilidade de descumprimento; Probability of default; Processo estocástico; Regressão logística; Risco de crédito; Stochastic process
  • Language: Português
  • Abstract: Este trabalho tem por objetivo discutir as metodologias de estimação da PD utilizadas na indústria financeira. Além disso, contextualizar a aplicação do trabalho ao IFRS9 e seu direcionamento para o tema de Risco de Crédito. Historicamente os grandes bancos múltiplos utilizam variadas metodologias econométricas para modelar a Probabilidade de Descumprimento (PD),um dos métodos mais tradicionais é a regressão logística, entretanto com a necessidade do cálculo da Perda Esperada de Crédito através do IFRS9, se torna necessário mudar o paradigma de estimação para uma abordagem forward-looking, isto está sendo interpretado por muitas instituições e consultorias como a inclusão de fatores e variáveis projetadas dentro do processo de estimação, ou seja, não serão utilizados apenas os dados históricos para prever o descumprimento ou inadimplência. Dentro deste contexto será proposto uma abordagem que une a estimação da Probabilidade de Descumprimento com a inclusão de um fator foward-looking.
  • Imprenta:
  • Data da defesa: 20.11.2017
  • Acesso à fonte
    How to cite
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    • ABNT

      KAUFFMANN, Luiz Henrique Outi; PINTO JUNIOR, Dorival Leão. Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9. 2017.Universidade de São Paulo, São Carlos, 2017. Disponível em: < http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/ >.
    • APA

      Kauffmann, L. H. O., & Pinto Junior, D. L. (2017). Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9. Universidade de São Paulo, São Carlos. Recuperado de http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/
    • NLM

      Kauffmann LHO, Pinto Junior DL. Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 [Internet]. 2017 ;Available from: http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/
    • Vancouver

      Kauffmann LHO, Pinto Junior DL. Uma abordagem Forward-Looking para estimar a PD segundo IFRS9 [Internet]. 2017 ;Available from: http://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/55/55137/tde-06112018-182558/

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