Planejamento do balanço: desenvolvimento de um modelo matematico de otimização do retorno economico ajustado ao risco (2000)
- Authors:
- Autor USP: REIS, SOLANGE GARCIA DOS - FEA
- Unidade: FEA
- Sigla do Departamento: EAC
- Assunto: CONTABILIDADE BANCÁRIA
- Language: Português
- Abstract: Este trabalho consiste na concepção de um modelo matemático de otimização para auxiliar a escolha das categorias de ativos e passivos que comporão a estrutura patrimonial de uma instituição bancária em períodos futuros. O modelo de decisão dos gestores bancários, o qual é traduzido pelo modelo matemático, considera a necessidade de um processo de planejamento estruturado, no qual são escolhidos as alternativas que proporcionarão o maior retorno econômico e, simultaneamente, considera a necessidade de atendimento às limitações do ambiente operacional dos bancos. O retorno é representado pelo valor presente dos fluxos descontados de caixa das alternativas e as limitações consideradas relevantes contemplam aspectos das políticas internas definidas pelas instituições em relação ao risco e liquidez, os relacionamentos contábeis do balanço a cada período do horizonte de planejamento, os requisitos normativos exigidos pelos reguladores bancários, bem como restrições relativas aos volumes de negociação suportáveis pelo mercado. A principal restrição abordada no modelo é a limitação de capital próprio para cobertura de riscos do portfólio. Esse aspecto é contemplado da perspectiva dos reguladores, por meio da modelagem dos requerimentos normativos de capital, e da perspectiva dos gestores, por meio da proposta de utilização de um modelo estatístico para mensuração do risco. O modelo matemático construído é caracterizado como um modelo de programação não-linear,multiperiódico e probabilístíco
- Imprenta:
- Data da defesa: 16.08.2000
-
ABNT
REIS, Solange Garcia dos. Planejamento do balanço: desenvolvimento de um modelo matematico de otimização do retorno economico ajustado ao risco. 2000. Tese (Doutorado) – Universidade de São Paulo, São Paulo, 2000. . Acesso em: 24 jan. 2026. -
APA
Reis, S. G. dos. (2000). Planejamento do balanço: desenvolvimento de um modelo matematico de otimização do retorno economico ajustado ao risco (Tese (Doutorado). Universidade de São Paulo, São Paulo. -
NLM
Reis SG dos. Planejamento do balanço: desenvolvimento de um modelo matematico de otimização do retorno economico ajustado ao risco. 2000 ;[citado 2026 jan. 24 ] -
Vancouver
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