Modelo de classificação de risco de crédito de empresas (2008)
- Authors:
- Autor USP: ASSAF NETO, ALEXANDRE - FEARP
- Unidade: FEARP
- DOI: 10.1590/s1519-70772008000100003
- Subjects: ADMINISTRAÇÃO DE RISCO; CRÉDITO
- Language: Português
- Abstract: O processo de gerenciamento de risco de crédito em instituições financeiras vem passando por uma revisão ao longo dos últimos anos. Nesse contexto, diversas novas técnicas de mensuração de risco de crédito e tomadores têm sido desenvolvidas e implementadas por grandes Bancos. O objetivo desta pesquisa é desenvolver um modelo de classificação de risco para avaliar o risco de crédito de empresas no mercado brasileiro. O modelo foi construído com base em uma amostra de empresas de capital aberto classificadas como solventes ou insolventes no período entre 1994 e 2004. A técnica estatística utilizada no desenvolvimento do modelo foi a regressão logística. As variáveis independentes são índices financeiros calculados a partir das demonstrações contábeis e utilizados para representar a situação econômico-financeira das empresas. A validação do modelo foi efetuada utilizando o método Jackknife e uma Curva ROC. Os resultados do estudo indicam que o modelo de classificação de risco desenvolvido prevê eventos de default com um ano de antecedência com bom nível de acurácia. Os resultados, também, indicam que as demonstrações contábeis contêm informações que possibilitam a classificação das empresas como prováveis solventes ou prováveis insolventes
- Imprenta:
- Source:
- Título do periódico: Revista Contabilidade e Finanças
- ISSN: 1519-7077
- Volume/Número/Paginação/Ano: v. 19, n. 46, p. 18-29, 2008
- Este periódico é de acesso aberto
- Este artigo é de acesso aberto
- URL de acesso aberto
- Cor do Acesso Aberto: gold
- Licença: cc-by
-
ABNT
BRITO, Giovani Antonio Silva e ASSAF NETO, Alexandre. Modelo de classificação de risco de crédito de empresas. Revista Contabilidade e Finanças, v. 19, n. 46, p. 18-29, 2008Tradução . . Disponível em: https://doi.org/10.1590/s1519-70772008000100003. Acesso em: 26 abr. 2024. -
APA
Brito, G. A. S., & Assaf Neto, A. (2008). Modelo de classificação de risco de crédito de empresas. Revista Contabilidade e Finanças, 19( 46), 18-29. doi:10.1590/s1519-70772008000100003 -
NLM
Brito GAS, Assaf Neto A. Modelo de classificação de risco de crédito de empresas [Internet]. Revista Contabilidade e Finanças. 2008 ; 19( 46): 18-29.[citado 2024 abr. 26 ] Available from: https://doi.org/10.1590/s1519-70772008000100003 -
Vancouver
Brito GAS, Assaf Neto A. Modelo de classificação de risco de crédito de empresas [Internet]. Revista Contabilidade e Finanças. 2008 ; 19( 46): 18-29.[citado 2024 abr. 26 ] Available from: https://doi.org/10.1590/s1519-70772008000100003 - Estrutura e análise de balanços: um enfoque econômico-financeiro
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Informações sobre o DOI: 10.1590/s1519-70772008000100003 (Fonte: oaDOI API)
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